А

АГЕНТСТВО ПО СТРАХОВЫМ ВКЛАДАМ

Государственная корпорация, созданная для функционирования системы страхования вкладов и осуществляющая выплаты возмещений физическим лицам - клиентам банка в случае отзыва у него лицензии. Создание системы страхования банковских вкладов населения является специальной государственной программой, направленной на защиту сбережений населения во вкладах и на счетах в банках. В случае отзыва у банка лицензии вкладчику - физическому лицу в сжатые сроки выплачивается денежная компенсация до 100 % от вклада (но не более максимального размера страхового возмещения, установленного законодательно). Таким образом, государство гарантирует возврат вклада, даже если банк прекратил свое существование. Если вкладчик имеет несколько вкладов в одном банке, возмещение выплачивается пропорционально по каждому из вкладов, но не более максимального размера страхового возмещения в совокупности. А если вклады открыты в нескольких банках, то размер страхового возмещения исчисляется в отношении каждого банка отдельно. Таким образом, с точки зрения защиты сбережений вкладчику лучше открывать несколько вкладов в разных банках, чем в одном. Вторая важнейшая функция АСВ - гарантировать пенсионные накопления физических лиц, формирующих накопительную пенсию в Пенсионном фонде России либо в одном из негосударственных пенсионных фондов, осуществляющих деятельность по обязательному пенсионному страхованию. АСВ выплачивает гарантийное возмещение в случае аннулирования лицензии НПФ, признания его банкротом или других предусмотренных законом случаев.

АКТИВЫ

Ресурсы, принадлежащие или контролируемые кем-либо, которые приносят или могут приносить в будущем экономическую выгоду.

АКЦЕПТ

Ответ лица, которому адресована оферта, о ее принятии. 

АКЦИЯ

Эмиссионная ценная бумага, закрепляющая права ее владельца (акционера) на получение части прибыли акционерного общества в виде дивидендов, на участие в управлении акционерным обществом и на часть имущества, остающегося после его ликвидации.

Акции делятся на два вида:

Обыкновенная акция – долевая ценная бумага, субординированная по отношению ко всем прочим видам долевых инструментов.

Привилегированная акция – долевая ценная бумага, ограничивающая права владельца на участие в управлении акционерным обществом и взамен предоставляющая ряд льгот по сравнению с обыкновенными акциями, н-р, право на получение фиксированного дивиденда вне зависимости от прибыли акционерного общества.

Б

БАНК

Финансовый институт, основной деятельностью которого является привлечение и размещение денежных средств, а также проведение расчетов.

БАНКОВСКАЯ КАРТА

Пластиковая карточка, дающая своему владельцу доступ к его счету в банке и позволяющая осуществлять различные операции, в том числе оплату покупок и получение наличных денег. Карта является собственностью банка, ее выпустившего (банк-эмитент). При этом карта выпускается на имя держателя - того лица, которое открыло счет и заказало карту в банке.

БАНКОВСКИЙ СЧЕТ

Учетная запись с номером, создаваемая банком для клиента, чтобы тот мог участвовать в безналичном денежном обороте или накапливать средства.
В зависимости от назначения, выделяют несколько видов банковских счетов: текущие, расчетные, бюджетные, корреспондентские счета и др. Юридическим лицам, а также индивидуальным предпринимателям для хранения денежных средств и осуществления расчетов с другими юридическими и физическими лицами открываются расчетные счета. Счет, открытый для тех же целей физического лица, обычно называется текущим счетом. Расчетный (текущий) счет дает клиенту банка быстрый и надежный доступ к средствам, без ограничений и в любое время. И физические, и юридические лица могут открывать счета по вкладам (депозитам) - на них учитываются денежные средства, размещаемые в банках с целью получения дохода в виде процентов. В одном банке может быть открыто несколько счетов разных типов для одного клиента. И физическое, и юридическое лицо может открывать различные счета в разных банках без ограничений. За проведение операций по счетам клиентов банки взимают плату согласно установленным тарифам

БАНКОВСКИЙ ВКЛАД (ДЕПОЗИТ) – денежные средства, переданные банку под проценты и на условиях возврата, определенных договором банковского вклада.

БАНКОВСКИЙ ПЕРЕВОД – вклад, сделанный банком в другой банк по указанию своего клиента в его пользу, либо в пользу третьего лица.

БАНКОМАТ

Аппарат для выдачи и приема денег, а также оплаты услуг и погашения кредитов без участия сотрудника банка, с использованием банковских карт. Банкоматы различаются по своему функционалу, набор услуг зависит только от модели и производителя, а также бизнес-процессов банка. Если выдача денег является обязательной опцией, то услуга приема наличных (cash-in) предоставляется не во всех банкоматах. Некоторые банкоматы предоставляют возможность обмена валюты и пр. Если в результате технической неисправности банкомат не зачислил внесенные деньги на счет или не вернул карту, следует немедленно обратиться в банк. Телефонный номер подразделения банка, отвечающего за работу сети банкоматов, должен быть указан на каждом таком аппарате.

БАНКРОТСТВО

Признанная арбитражным судом неспособность должника (гражданина, индивидуального предпринимателя или юридического лица) удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам. К таким обязательствам относятся не только долги по сделкам с контрагентами, но и обязательные платежи в бюджет, штрафы, пени, а также оплата труда и выплата выходных пособий сотрудникам компании. Признаком банкротства юридического лица считается неспособность исполнить обязательства в течение трех месяцев, а сами требования в совокупности должны составлять не менее 300 тыс. рублей. Дела о банкротстве рассматриваются арбитражным судом, куда с заявлением о банкротстве может обратиться сам должник, кредитор, уполномоченные органы, а также работник должника, имеющий требования по оплате труда. Результатом проведения сложных процедур банкротства должно стать удовлетворение полностью или частично требований кредиторов согласно определенной очередности. На любой стадии дела о банкротстве должник может заключить с кредиторами мировое соглашение, удовлетворяющее обе стороны. Физическое лицо также может быть признано банкротом по заявлению самого гражданина или его

БИРЖА

Профессиональный участник рынка ценных бумаг, оказывающий услуги по проведению организованных торгов на товарном и финансовом рынках.
По торгуемым инструментам биржи подразделяются на валютные, товарные, фондовые:

• Валютная биржа – организованный рынок, на котором осуществляется свободная купля-продажа национальных валют, исходя из курсового соотношения между ними (котировки)
• Товарная биржа – организованный оптовый рынок, на котором заключаются сделки купли-продажи на определенные группы товаров, называемые биржевыми
• Фондовая биржа – организованный рынок ценных бумаг

БРОКЕР

Профессиональный участник рынка ценных бумаг, оказывающий услуги по исполнению поручения клиента (в том числе эмитента эмиссионных ценных бумаг при их размещении) на совершение гражданско-правовых сделок с ценными бумагами и (или) на заключение договоров, являющихся производными финансовыми инструментами.

В

ВАЛЮТА

Общее название денежных единиц разных стран. Валюта может быть национальной, то есть принятой внутри того или иного государства, иностранной (если ее выпускает правительство другой страны) и коллективной (например, евро). Национальная валюта является законным средством платежа на территории страны, государство охраняет ее подлинность. При этом для расчетов и накоплений могут быть разрешены и иностранные валюты, хотя и с ограничениями. Национальной валютой Российской Федерации является российский рубль. 1 рубль состоит из 100 копеек. В зависимости от возможности свободного обмена на другую валюту, валюты разделяют на свободно конвертируемые, частично конвертируемые (если по отдельным видам обменных операций применяются валютные ограничения) и неконвертируемые.

ВАЛЮТНЫЙ КУРС

Цена денежной единицы одной страны, выраженная в денежных единицах другой страны. Курс рубля к иностранной валюте представляет собой стоимость одного рубля, выраженную в единицах этой валюты. На практике чаще используется показатель курсов иностранных валют к рублю, который показывает, сколько рублей стоит, например, 1 доллар или 1 евро. Как влиять на валютный курс и влиять ли вообще, в России решает Центральный банк Российской Федерации (Банк России). В настоящее время в России действует режим плавающего валютного курса, при котором на него влияют только соотношение спроса и предложения на иностранную валюту. На динамику валютного курса могут оказывать влияние изменение цен на нефть, уровень инфляции, темпы экономического роста, настроения и ожидания инвесторов и др. Банк России не фиксирует валютный курс и не пытается им управлять. Официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю устанавливаются Банком России на основе котировок на валютном рынке. Они устанавливаются ежедневно по рабочим дням и вступают в силу на следующий календарный день. Эти показатели могут использоваться различными организациями, например, для расчетов, когда стоимость товара или услуги прописывается в договоре как рублевый эквивалент той или иной сумме в валюте, рассчитываемой по официальному курсу Банка России.

ВЕКСЕЛЬ

Ценная бумага, удостоверяющая ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить при наступлении предусмотренного векселем срока полученные взаймы денежные суммы. 

ВИШИНГ — вид телефонного мошенничества, нацеленный на получение конфиденциальной информации для доступа к деньгам клиента

ВОЛАТИЛЬНОСТЬ

Индикатор рынка ценных бумаг или валюты, показывающий уровень его изменчивости в определенный период.

Г

ГАРАНТ

Поручитель; учреждение или лицо, дающее в гарантию.

ГОСУДАРСТВЕННАЯ КАЗНА

По законодательству РФ средства государственного бюджета и иное государственное имущество, не закрепленное за государственными предприятиями и учреждениями, составляют собственно: ГОСУДАРСТВЕННАЯ КАЗНА РФ; ГОСУДАРСТВЕННАЯ КАЗНА республики в составе РФ; казну автономной области, автономного округа, края, области. В казну поступают налоги, пошлины и другие государственные доходы, а также иное имущество, приобретенное РФ, республикой в составе РФ, автономной областью, автономным округом, краем, областью в соответствии с законом.

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ (ГОСУДАРСТВЕННЫЕ ПЕНСИИ) – назначение и выплата пенсий военнослужащим, государственным служащим, инвалидам, участникам Великой Отечественной войны, гражданам, пострадавшим от радиационной или техногенной катастрофы.

Д

ДЕБЕТОВАЯ КАРТА – инструмент управления банковским счетом, на котором размещены собственные средства держателя карты.

ДЕПОЗИТ

Денежные средства, размещенные в специализированной организации с целью получения процентного дохода.

ДЕПОЗИТАРИЙ

Профессиональный участник рынка ценных бумаг, оказывающий услуги по хранению сертификатов ценных бумаг и (или) учету и переходу прав на ценные бумаги.

ДИВИДЕНДЫ

Часть прибыли акционерного общества, распределяемая между его участниками в соответствии с количеством и видом принадлежащих им обыкновенных и привилегированных акций.

ДИЛЕР

Профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий совершение сделок купли-продажи ценных бумаг от своего имени и за свой счет путем публичного объявления цен покупки и/или продажи определенных ценных бумаг с обязательством покупки и/или продажи этих ценных бумаг по объявленным ценам.

ДИСКОНТИРОВАННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК

Приведенная (текущая) стоимость денежных потоков, которые ожидается получить в будущем. 

ДРОППЕР, или дроп — это человек, чья банковская карта используется для транзита или обналичивания похищенных денег.

З

ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПО КРЕДИТУ

Совокупность основной суммы подлежащего возврату кредита, начисленных процентов и комиссий, а также штрафов и пеней, если это предусмотрено договором кредитования. Следует различать задолженность и просроченную задолженность, которая возникает при нарушении заемщиком графика платежей. Например, в счет погашения кредита по кредитной карте клиент банка должен регулярно вносить минимальный платеж, который устанавливается банком. Если этот платеж не был внесен полностью и в срок, по карте образуется просроченная задолженность. С этого момента кредитная организация может начислять штрафы и пени за просрочку.

ЗАЕМ

Соглашение, согласно которому одна сторона (заимодавец) передает в собственность или управление другой стороне (заемщику) деньги или товары, а заемщик обязуется возвратить равную сумму денег или равное количество вещей того же рода и качества.

ЗАКЛАДНАЯ – ценная бумага, удостоверяющая право залогодержателя по обеспеченному ипотекой обязательству и по договору об ипотеке.

ЗАЛОГ

Имущество, которое выступает обеспечением по договору займа и гарантирует исполнение заемщиком своих обязательств перед заимодавцем. 

И

ИНВЕСТИЦИИ

Денежные средства и иное ценное имущество, вкладываемые в объекты коммерческой деятельности, финансовые инструменты, недвижимость и другие инвестиционные инструменты с целью получения прибыли. Процесс вложения (размещения) инвестиций называется инвестиционной деятельностью, а лицо, осуществляющее вложения - инвестором. Отличие инвестиций от простых сбережений заключается в том, что деньги не «лежат под матрасом», а находятся в экономическом обороте, то есть работают. Даже размещение свободных денег на банковском депозите является инвестицией, так как банк сам инвестирует эти средства в реальный сектор или финансовые инструменты. Финансовые инвестиции предполагают размещение активов в финансовые инструменты - ценные бумаги, в том числе паи ПИФов. Объект инвестиций каждый инвестор должен выбирать для себя, исходя из поставленных целей по прибыли и рисков, которые он считает приемлемыми. Чаще всего инвестиции предполагают более или менее долгосрочные вложения. Хотя существует особая разновидность инвестиций - спекуляции, цель которых - получение быстрой прибыли на разнице в цене покупки и продажи актива,

ИНВЕСТОРЫ

Частные лица, организации, фонды, размещающие капитал с целью последующего получения прибыли.

С экономической точки зрения инвесторы подразделяются на два типа:

Стратегические инвесторы приобретают активы на длительный срок и при наличии контроля могут участвовать в управлении предприятием

Портфельные инвесторы осуществляют спекулятивные операции на фондовом рынке с целью извлечения прибыли за счет разницы между ценой покупки и продажи ценных бумаг

ИНДЕКС РТС

Индекс российской торговой системы, рассчитываемый на основе цен и других дополнительных критериев 50 акций российских эмитентов с максимальной капитализацией. Перечень эмитентов и их вес в индексе пересматривается раз в квартал.

ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ СЧЕТ

Счет внутреннего учета, предназначенный для обособленного учета денежных средств, ценных бумаг клиента - физического лица, обязательств по договорам, заключенным за счет указанного клиента, который открывается и ведется брокером или управляющим на основании соответствующего договора.

ИНФЛЯЦИЯ

Повышение общего уровня цен на товары и услуги.

При инфляции происходит обесценивание денег, снижается покупательная способность населения. Процесс, обратный инфляции, то есть снижение цен, называется дефляцией.

Различают ползучую (примерно 3%-5% в год), галопирующую (около 10 – 50% в год) и гиперинфляцию (свыше 50% в год). 

ИПОТЕКА – залог недвижимого имущества.

ИПОТЕЧНОЕ КРЕДИТОВАНИЕ – займ на покупку жилья (квартира, дом) как на вторичном, так и на первичном рынке.

К

КАСКО

Добровольный вид страхования, по которому страховщик выплачивает возмещение владельцу транспортного средства, если автомобиль пострадал или утрачен.
Каско не включает страхование ответственности водителя. Основные риски, которые покрываются полисом каско - это угон и ущерб. При этом договор страхования может включать защиту от одного из этих рисков или от обоих сразу. По риску «ущерб» страховым случаем, как правило, является повреждение (вплоть до полного уничтожения) автомобиля в результате аварии, пожара, стихийного бедствия, кражи детали, боя стекла, падения предметов и т. п. Страхование от «угона» подразумевает выплату в случае похищения автомобиля злоумышленниками. Страховая сумма по договору каско определяется в зависимости от стоимости автомобиля. На размер страховой премии влияют многие факторы, в том числе стаж водителя, условия использования автомобиля, а также такой показатель, как «угоняемость» - то есть статистика угонов данной марки и модели в том или ином регионе. Чем более популярен автомобиль у преступников, тем выше стоимость каско по риску «угон». Конкретные условия прописываются в страховом договоре и правилах страхования каждого страховщика.

КИБЕРМОШЕННИЧЕСТВО

Хищение или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием пользователей информационно-телекоммуникационных сетей.
К кибермошенничеству относятся любые манипуляции по вводу, удалению, блокированию, модификации компьютерной информации, а также всякое вмешательство в функционирование средств хранения, обработки или передачи данных, направленные на получение незаконной наживы.

КЛИРИНГ

Система взаимных расчетов на рынке ценных бумаг и производных финансовых инструментов.

Как правило, осуществляется расчетной палатой биржи или специализированной клиринговой организацией, созданной при торговой площадке.

КЛЮЧЕВАЯ СТАВКА

Один из инструментов денежно-кредитной политики государства, процент, по которому ЦБ РФ предоставляет кредиты коммерческим банкам, и одновременно та ставка, по которой ЦБ РФ готов принимать от банков на депозиты денежные средства.

КОНВЕРТАЦИЯ

Процедура замены одних ценных бумаг другими ценными бумагами. В зависимости от формы конвертации может происходить изменение вида ценных бумаг (конвертация облигаций в акции), категории (привилегированные акции конвертируются в обыкновенные), типа (привилегированные акции одного типа в привилегированные акции другого типа), номинальной стоимости ценных бумаг, а также объема прав, предоставляемых уже существующими ценными бумагами.

КОТИРОВКА

Цена (курс, процентная ставка) товара, которую объявляет продавец или покупатель и по которой они готовы совершить покупку или продажу (предлагается оферта).

КРЕДИТ

Денежный заем, предоставленный банком заемщику под определенные проценты за пользование деньгами.  Кредитный договор договор, согласно которому банк или иная кредитная организация обязуются предоставить денежные средства заемщику, а заемщик обязуется возвратить их и уплатить проценты в размере и на условиях, предусмотренных договором. Денежная сумма, передаваемая по кредитному договору, называется кредитом. Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме, в противном случае его условия недействительны. В кредитном договоре обязательно должны быть прописаны его существенные условия: сумма, сроки выдачи и возврата кредит, порядок его предоставления, начисления и уплаты процентов, досрочного погашения кредита. Один из важнейших моментов - указание размера процентной ставки за пользование кредитом. Закон обязывает кредитные организации доводить до сведения клиента - физического лица полную стоимость кредита. Также в договоре могут быть зафиксированы способы обеспечения возвратности кредита, например - залог.

КРЕДИТНАЯ ЛИНИЯ

Юридически оформленное обязательство банка выдавать клиенту кредит в определенном объеме в течение оговоренного времени. 

КРЕДИТНЫЙ РИСК

Риск того, что у одной из сторон по финансовому инструменту возникнет финансовый убыток вследствие неисполнения обязанностей другой стороной.

КРЕДИТНАЯ ИСТОРИЯ – информация, характеризующая исполнение заемщиком принятых на себя обязательств по договорам займа (кредита), которая хранится в Бюро кредитных историй.

КРЕДИТНАЯ КАРТА – инструмент управления счетом, заемные средства с которого можно расходовать в пределах суммы кредитного лимита, установленного договором.

КРИПТОВАЛЮТА — разновидность цифровой валюты, не имеющая физического выражения в монетах или банкнотах. Она децентрализована — нет единого центра, который хранит информацию о сделках с ней. Криптовалюту «создают» пользователи — частные лица или компании. Банки, налоговая и любые государственные органы не могут влиять на операции с криптовалютой.

КЭШБЭК (ВОЗВРАТ ДЕНЕГ) — это частичный возврат средств при покупке товаров или услуг. Он начисляется в виде денег, баллов, скидок или других бонусов.

Л

ЛИЦЕНЗИЯ

специальное разрешение на осуществление юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем конкретного вида деятельности, подтвержденное документом специально уполномоченного государственного органа.
К лицензируемым видам деятельности относится такая деятельность, которая может повлечь ущерб правам, жизни, здоровью граждан и т. п. Лицензии выдаются лицензирующими органами - уполномоченными на это органами исполнительной власти - на бумажном носителе или в форме электронного документа. Лицензии на осуществление деятельности на финансовых рынках выдает Центральный банк Российской Федерации (Банк России). Для получения лицензии организация должна отвечать строгим лицензионным требованиям. В случае их нарушения лицензия может быть отозвана - тогда организация обязана прекратить заниматься предусмотренной лицензией деятельностью.

ЛОМБАРД

Специализированная коммерческая организация, осуществляющая кредитование граждан под залог принадлежащих им вещей, а также хранение вещей на возмездной основе. Деятельность ломбардов регулируется законодательством о потребительском кредитовании и подотчетна Центральному банку Российской Федерации (Банку России). Ломбард не может заниматься ничем иным, кроме предоставления займов гражданам, хранения их вещей и оказания информационно-консультационных услуг. Пользоваться и распоряжаться заложенными и сданными на хранение вещами ломбард не имеет права. Он отвечает за их сохранность и защищает от вредных воздействий и посторонних лиц. Ломбард обязан страховать риск утраты и повреждения вещи, принятой в залог или на хранение, в пользу заемщика или поклажедателя за свой счет. А принуждать клиента страховать вещи за его счет запрещено. Оценка вещи, передаваемой в залог или сдаваемой на хранение, производится по соглашению сторон. Срок займа физическому лицу в ломбарде ограничен одним годом. Если по истечении срока заемщик не выплатил ломбарду сумму займа с процентами за пользование, заложенная им вещь считается невостребованной и поступает в продажу, в том числе с публичных торгов в форме открытого аукциона. Даже если сумма, вырученная от продажи невостребованной вещи, меньше, чем сумма долга, требования ломбарда к заемщику после продажи считаются погашенными. А вот если вещь продана по стоимости, превышающей обязательства заемщика, ломбард обязан возвратить ему разницу. На вещи, сданные на хранение, в целом распространяются те же правила.

ЛЬГОТНЫЙ ПЕРИОД КРЕДИТОВАНИЯ

Промежуток времени, в течение которого заемщик может не платить проценты по кредиту, либо платить по сниженной ставке. Чаще всего льготный период применяется для держателей кредитных банковских карт или карт с овердрафтом и может быть ограничен безналичными операциями (оплата товаров и услуг). При этом обязанность вносить минимальные платежи по кредиту не отменяется. Банк сам устанавливает продолжительность льготного периода в днях с момента списания кредитных средств по карте или иной даты. Информация о правилах льготного периода содержится в договоре выпуска банковской карты или кредитном договоре. Для того, чтобы пользоваться кредитными средствами без переплаты, следует хорошо изучить и понять договор.

ЛИЗИНГ

Вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его на основании договора лизинга физическим или юридическим лицам за определенную плату на определенный срок на определенных условиях, обусловленных договором, с правом выкупа имущества лизингополучателем. 

ЛИКВИДНОСТЬ

Способность активов быть быстро проданными с минимальными денежными потерями, связанными со скоростью реализации.

Активы предприятия в порядке убывания ликвидности:

• денежные средства
• краткосрочные финансовые вложения
• текущая дебиторская задолженность
• запасы
• основные средства

М

МАРЖА

Разница между ценой и себестоимостью (аналог понятия прибыль).

Может быть выражена как в денежных единицах, так и в процентах, как отношение разницы между ценой и себестоимостью к цене (в отличие от торговой наценки, которая вычисляется как та же самая разница по отношению к себестоимости).

МАТЕРИНСКИЙ КАПИТАЛ

средства федерального бюджета, передаваемые в бюджет Пенсионного фонда РФ на реализацию мер государственной поддержки семей при рождении (усыновлении) второго и последующих детей. Размер материнского капитала планировалось ежегодно пересматривать с учетом темпов роста инфляции, однако до 1 января 2017 года эта норма приостановлена, и в 2016 году размер материнского капитала не индексируется. Лица, получившие сертификат на материнский капитал, могут потратить эти средства полностью или частично на улучшение жилищных условий, образование ребенка, формирование накопительной пенсии для женщин-матерей, приобретение товаров и услуг для социальной адаптации детей-инвалидов. В том числе эти деньги могут быть направлены на уплату первоначального взноса или погашение ипотечных кредитов.

МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ (МФО)

Юридическое лицо, не являющееся банком и выдающее небольшие займы на более простых и обычно более дорогих условиях. Займы в МФО выдаются быстро и даже в тех ситуациях, где банк может отказать. Однако стоимость такого финансирования может быть во много раз выше, чем в банке. МФО не имеет права выдавать займы в иностранной валюте, а также предоставлять юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю микрозаем, если сумма его основного долга перед этой микрофинансовой организацией превысит 3 млн рублей. Для физического лица это ограничение составляет 1 млн рублей. Важная экономическая роль микрофинансирования заключается в обеспечении доступной финансовой поддержки предприятиям малого бизнеса или людям, испытывающим острую нужду в небольшой сумме. Однако заемщики должны внимательно изучать информацию об условиях договора и трезво оценивать возможность расплатиться по кредиту в полном объеме и в срок. Рекомендуется сравнивать полную стоимость кредита, то есть процент переплаты за пользование деньгами, в разных МФО и со среднерыночным значением, которое рассчитывает и публикует на своем сайте Центральный банк Российской Федерации (Банк России). Превышение более чем на одну треть рассчитанного Банком России значения не допускается. Микрофинансовые организации обязаны соблюдать единые, установленные законом, правила кредитования граждан, что обеспечивает защиту прав потребителей их услуг.

МИССЕЛИНГ  - любая неприемлемая практика или недобросовестное поведение финансовых организаций при их взаимодействии с потребителями и инвесторами. Однако сам по себе он имеет более узкое значение: это продажа одного финансового продукта под видом другого, то есть лишь один из вариантов недобросовестного поведения.

Н

НАКОПЛЕНИЯ

Часть денежных доходов, которую человек откладывает для удовлетворения своих потребностей в будущем. Накопления представляют собой разницу между доходом гражданина или семьи и потребительскими расходами. Эти средства могут храниться дома, но в этом случае они не принесут дополнительного дохода - не будут «работать». Открыв вклад в банке, вкладчик получит гарантированный доход, а инвестировав в другие финансовые инструменты - не гарантированный, но вероятный доход. Также одним из вариантов финансово грамотного распоряжения накоплениями может стать договор страхования жизни.

НАЛОГ

Установленный законом обязательный платеж юридических и физических лиц в пользу государства для финансового обеспечения его деятельности.
Совокупность налогов и сборов, установленных государством, называются налоговой системой. В Российской Федерации налоговая система включает федеральные, региональные и местные налоги - в зависимости от того бюджета, в который они направляются. Кроме того, возможны специальные налоговые режимы, например, упрощенная система налогообложения для некоторых компаний. Контроль и надзор за правильностью исчисления и уплаты налогов осуществляет Федеральная налоговая служба. За нарушение налогового законодательства граждане и организации несут ответственность в виде штрафов, а в ряде случаев - и уголовную ответственность.

НАЛОГОВАЯ ЛЬГОТА

Право налогоплательщика на частичное или полное освобождение от уплаты налога, предусмотренное налоговым законодательством. Льготы предоставляются категориям физических лиц или организаций и не могут иметь индивидуальный характер, то есть предоставляться кому-то персонально. Так, например, Налоговым кодексом установлен перечень категорий налогоплательщиков, имеющих право на льготы по налогу на имущество физических лиц, среди которых Герои Советского Союза и Российской Федерации, инвалиды I и II групп инвалидности, инвалиды с детства, участники Великой Отечественной войны, пенсионеры - всего 15 категорий. Они освобождены от уплаты налога на принадлежащее им жилье. Свои перечни категорий и основания предоставления льгот могут быть установлены по каждому виду налогов. Льготы устанавливаются Налоговым кодексом либо, в случае региональных и местных налогов, - законами субъектов РФ и нормативными правовыми актами муниципальных образований.

НАЛОГОВОЙ ВЫЧЕТ

Сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база (доход, с которого уплачивается налог), либо возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица в установленных законом случаях.
Получить налоговый вычет может гражданин Российской Федерации, чьи доходы облагаются по ставке 13 %. При этом возврату подлежит не вся сумма заявленного вычета, а соответствующая ему сумма ранее уплаченного налога, то есть 13 % от вычета. Закон устанавливает 5 типов налоговых вычетов, из которых наиболее часто применяемые: стандартные, социальные и имущественные вычеты. Стандартные вычеты получают налогоплательщики, относящиеся к определенной категории граждан (инвалид, участник боевых действий и т. д.) или имеющие на иждивении детей. К социальным вычетам относятся вычеты по расходам на благотворительность, обучение, лечение и приобретение медикаментов, негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование, добровольное страхование жизни и накопительную часть трудовой пенсии. Право на имущественный налоговый вычет дают определенные операции с имуществом, например, покупка квартиры. Еще два типа вычетов (профессиональные и вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами) актуальны для некоторых профессий и лиц, активно работающих на фондовом рынке. Для получения налоговых вычетов физическое лицо должно подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, приложив к ней документы, подтверждающие право на вычет. При этом некоторые виды вычетов (например, вычет на ребенка) могут быть предоставлены работодателем.

НАЛОГОВЫЙ РЕЗИДЕНТ

Это физическое лицо, находящееся на территории страны определенный законом срок и полностью подчиняющееся налоговому законодательству этой страны.
Гражданин страны не обязательно является ее налоговым резидентом и наоборот: налоговый резидент не обязательно является гражданином страны. Налоговыми резидентами Российской Федерации признаются физические лица, фактически находящиеся на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории РФ для краткосрочного (менее 6 месяцев) лечения или обучения, а также для работы на морских месторождениях углеводородного сырья. Независимо от фактического времени нахождения в Российской Федерации налоговыми резидентами РФ признаются российские военнослужащие, проходящие службу за границей, а также сотрудники органов государственной власти и органов местного самоуправления, командированные на работу за пределы страны.

НОВАЦИЯ

Замена одних обязательств между двумя сторонами по договору на другие обязательства между ними же. 

НОМИНАЛЬНАЯ СТОИМОСТЬ

Стоимость, установленная эмитентом и обычно обозначенная непосредственно на ценной бумаге или денежном знаке. 

О

ОБЕСПЕЧЕНИЕ ПО КРЕДИТУ

Механизм гарантии возврата кредита, защищающий права кредитора.
Смысл обеспечения заключается в том, чтобы кредитор при любых обстоятельствах получил назад сумму своего кредита с процентами. Для этого часто используется залог, то есть передача банку прав на имущество, которое может быть впоследствии продано для погашения задолженности. Кредиты, предоставляемые банком, могут обеспечиваться залогом недвижимого и движимого имущества, ценных бумаг, банковскими гарантиями и пр. При нарушении заемщиком обязательств по договору кредитования банк вправе обратить взыскание на заложенное имущество и реализовать его в свою пользу. 

ОБЛИГАЦИЯ

Эмиссионная ценная бумага, закрепляющая право ее владельца на получение от эмитента облигации в предусмотренный в ней срок ее номинальной стоимости или иного имущественного эквивалента. Доходом по облигации являются процент и/или дисконт

ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ ГРАЖДАНСКОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ВЛАДЕЛЬЦЕВ ТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ (ОСАГО) – страхование риска нанесения водителем ущерба жизни, здоровью или имуществу третьих лиц при использовании транспортного средства.

ОВЕРДРАФТ – краткосрочное кредитование счета, погашаемое из сумм, поступающих на счет.

ОПЕРАТОР ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ (ЭДС) – кредитная организация, осуществляющая перевод электронных денежных средств в соответствии с законодательством Российской Федерации.

ОПЦИОН

Контракт, по которому одна сторона предоставляет другой право купить или продать определенный актив в определенный момент времени по определенной цене (цене исполнения).

Существует два основных типа опциона:

Колл-опцион предоставляет его держателю право купить определенное количество некоторых активов по заранее установленной цене исполнения в любое время до момента окончания срока действия контракта (американский колл-опцион) или в момент окончания действия контракта (европейский колл-опцион)

Пут-опцион предоставляет его держателю право продать определенное количество некоторых активов по заранее установленной цене исполнения в любое время до момента окончания срока действия контракта (американский пут-опцион) или в момент окончания действия контракта (европейский пут-опцион)

ОРГАНИЗОВАННЫЕ ТОРГИ

Торги, проводимые биржами и иными организаторами торговли на регулярной основе по установленным правилам, предусматривающим порядок допуска лиц к участию в торгах для заключения ими договоров купли-продажи товаров, ценных бумаг, иностранной валюты и др.

ОФЕРТА

Предложение о заключении сделки, в котором изложены существенные условия договора, адресованное определенному лицу, ограниченному или неограниченному кругу лиц. 

П

ПАЕВОЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ФОНД (ПИФ)

Форма коллективных инвестиций, при которых инвесторы являются собственниками долей в имуществе фонда. Пеня вид финансового наказания за невыполнение в срок тех или иных обязательств, начисляемая в процентах от оговоренной договором или требуемой законом суммы.
Пеня, как и штраф - это вид неустойки. Но если штраф взимается однократно по факту нарушения, то пеня начисляется за каждый день просрочки. Таким образом, каждый день невыполнения обязательства увеличивает размер пени. Этот механизм стимулирует должника быстрее погашать свою задолженность. При этом закон защищает должника от чрезмерных санкций. Если неустойка явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства, должник может обратиться в суд с заявлением об ее уменьшении.

ПЕРЕВОД ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

Перемещение денег от одного лица к другому через платежную систему без непосредственной передачи наличных денежных знаков из рук в руки.
Перевод денежных средств может осуществляться по банковским счетам и без открытия банковских счетов. Собственно «денежным переводом» называют чаще всего именно перевод без открытия расчетного счета, с приемом наличных от отправителя и выплатой наличных получателю. Переводиться также могут электронные денежные средства, то есть электронный эквивалент заранее обеспеченных клиентом денежных сумм. Отправителем и получателем денежного перевода может быть любое физическое и юридическое лицо. Если они находятся в разных странах, такой перевод становится трансграничным. Организация, которая в соответствии с законодательством вправе осуществлять перевод денежных средств, называется оператором по переводу денежных средств. Она выступает посредником между получателем и отправителем, взимая за это комиссионное вознаграждение. Деятельность по переводу денежных средств регулируется Банком России.

ПОСОБИЕ – регулярная или единовременная денежная выплата, предоставляемая гражданам страны в связи с временной нетрудоспособностью, беременностью и родами, при рождении ребенка, по уходу за ребенком и др.

ПОТРЕБИТЕЛЬСКАЯ КОРЗИНА – минимальный набор продуктов питания, непродовольственных товаров и услуг, необходимых для сохранения здоровья человека и обеспечения его жизнедеятельности.

ПРОГРАММА ДОЛГОСРОЧНЫХ СБЕРЕЖЕНИЙ (ПДС) - это новый долгосрочный сберегательный продукт, который позволит сформировать дополнительный финансовый ресурс на долгосрочные стратегические цели, а также финансовую подушку безопасности, в том числе на случай наступления особых жизненных ситуаций.

ПРОЖИТОЧНЫЙ МИНИМУМ – стоимостная оценка потребительской корзины, а также обязательные платежи и сборы.

ПРОИЗВОДНЫЙ ФИНАНСОВЫЙ ИНСТРУМЕНТ

Финансовый инструмент, имеющий все три следующие характеристики:

• его стоимость изменяется в ответ на изменения определенной процентной ставки, курса ценной бумаги, цены товара, обменного курса иностранной валюты, индекса цен или процентных ставок, кредитного рейтинга или кредитного индекса, или иных переменных (иногда называемых «базисными»)
• его приобретение не требует инвестиций или требует первоначальных чистых инвестиций, величина которых меньше, чем для других инструментов, цена на которые имеет аналогичную реакцию на изменение рыночных факторов
• расчеты по нему осуществляются в будущем

ПРОЦЕНТНАЯ СТАВКА

Сумма в процентном выражении к сумме займа, которую платит заемщик за пользование им в расчете на определенный период.

Различают фиксированную, плавающую и реальную ставку:

Фиксированная процентная ставка установлена в твердой величине на определенный срок и не зависит от каких-либо обстоятельств

Плавающая процентная ставка зависит от колебаний тех или иных показателей. Классическим примером таких показателей является ставка LIBOR

Реальная процентная ставка – это процентная ставка с учетом инфляции.

ПУБЛИЧНОЕ РАЗМЕЩЕНИЕ ЦЕННЫХ БУМАГ

Размещение ценных бумаг путем открытой подписки, в том числе размещение ценных бумаг на организованных торгах. 

Р

РАЗВОДНЕНИЕ

Уменьшение прибыли на акцию или увеличение убытка на акцию в результате предположения о том, что конвертируемые инструменты были конвертированы, опционы или варранты были исполнены или что обыкновенные акции были выпущены после выполнения оговоренных условий. 

РЕПО

Договор купли-продажи ценных бумаг с обязательством обратного выкупа. Договор, по которому одна сторона (продавец по договору репо) обязуется в срок, установленный этим договором, передать в собственность другой стороне (покупателю по договору репо) ценные бумаги, а покупатель по договору репо обязуется принять ценные бумаги и уплатить за них определенную денежную сумму (первая часть договора репо) и по которому покупатель по договору репо обязуется в срок, установленный этим договором, передать ценные бумаги в собственность продавца по договору репо, а продавец по договору репо обязуется принять ценные бумаги и уплатить за них определенную денежную сумму. 

РЕПОЗИТАРИЙ

Организация, оказывающая услуги по сбору, фиксации, обработке и хранению информации о заключенных не на организованных торгах договорах репо, договорах, являющихся производными финансовыми инструментами, договорах иного вида, предусмотренных нормативными актами, а также по ведению реестра указанных договоров.

РЕСТРУКТУРИЗАЦИЯ КРЕДИТА

Изменение условий погашения кредита со стороны кредитора, как правило для того, чтобы предотвратить полное прекращение платежей. При реструктуризации кредита его условия облегчаются для заемщика, например, временно отменяются платежи (кредитные каникулы), снижается процентная ставка или продлевается срок пользования кредитом. Кредитор при этом далеко не всегда действует себе в убыток, так как пролонгация кредита зачастую приводит к снижению размера ежемесячного платежа, но к увеличению совокупной суммы выплат со стороны заемщика по итогам срока кредитования. Реструктуризации кредита может проходить в рамках плана реструктуризации долгов гражданина при его банкротстве.

РЕФИНАНСИРОВАНИЕ КРЕДИТА

Получение нового кредита на более выгодных условиях для полного или частичного погашения предыдущего. Для рефинансирования заемщику нужно оформить кредит в новом банке, а тот погашает его задолженность, перечисляя деньги в банк, где был выдан первый кредит. Залог при этом также перерегистрируется на нового кредитора. Причиной рефинансирования может стать желание заемщика сменить валюту кредита. Так, когда Банк России объявил о переходе к плавающему валютному курсу, большой популярностью пользовались такие операции рефинансирования, при котором валютный кредит заменялся кредитом в рублях. Рефинансирование не обязательно означает переход в другую кредитную организацию. Иногда банки рефинансируют свои же собственные кредиты. Рефинансирование позволяет также объединить несколько кредитов в разных банках в один, что может оказаться удобнее и выгоднее.

РИСК ЛИКВИДНОСТИ

Риск того, что у организации возникнут сложности при выполнении обязанностей, связанных с финансовыми обязательствами, предполагающими осуществление расчетов денежными средствами или иным финансовым активом. 

РЫНОЧНЫЙ РИСК

Риск того, что справедливая стоимость финансового инструмента или будущие потоки денежных средств по нему будут колебаться из-за изменений рыночных цен.

Включает в себя:

Валютный риск – риск того, что справедливая стоимость финансового инструмента или будущие потоки денежных средств по нему будут колебаться из-за изменений валютных курсов

Процентный риск – риск того, что справедливая стоимость финансового инструмента или будущие потоки денежных средств по нему будут колебаться из-за изменений рыночных процентных ставок

Прочий ценовой риск – риск того, что справедливая стоимость финансового инструмента или будущие потоки денежных средств по нему будут колебаться из-за изменений рыночных цен (за исключением тех, которые связаны с процентным риском или валютным риском) вне зависимости от того, вызваны ли эти изменения факторами, которые характерны только для конкретного финансового инструмента или его эмитента, или факторами, оказывающими влияние на все аналогичные финансовые инструменты, обращающиеся на рынке

С

СБЕРЕГАТЕЛЬНАЯ КНИЖКА – документ, удостоверяющим право вкладчика распоряжаться банковским вкладом.

СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЙ СЕРТИФИКАТ – ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка.

СЕМЕЙНЫЙ БЮДЖЕТ – финансовый план семьи, сопоставляющий доходы и расходы семьи за определенный период времени (месяц, год).

СКИММИНГ — это разновидность финансового мошенничества, при котором кража данных с банковской карты происходит посредством специальных технических устройств, называемых скиммерами.

Скиммеры обычно имеют вид специальной накладки, которая крепится напрямую к банкомату поверх приёмного лотка. Но бывают и внутренние скиммеры, которые спрятаны внутри самого кардридера. С помощью скиммеров преступники могут узнать информацию, которая записана на магнитной ленте карты: имя владельца, номер карты, срок действия, код верификации (аналог CVV), сервисный код (содержит информацию о функциях карты)

СОЦИАЛЬНАЯ ПЕНСИЯ – минимальная выплата, гарантированная государством тем категориям граждан, которые уже не являются трудоспособными, но не приобрели право на получение любой другой пенсии (например, по старости или по инвалидности).

СОЦИАЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ – способ социальной защиты работающих граждан от ряда рисков, которые связаны с потерей работы, трудоспособности и иных доходов.

СПРЕД – разница между ценой покупки валюты и ценой ее продажи.

СТРАХОВАЯ ПЕНСИЯ – ежемесячная денежная выплата для компенсации гражданам заработной платы или другого дохода, которые они получали в период трудовой деятельности, а также компенсация дохода, который утратили нетрудоспособные члены семьи застрахованного лица в связи с его смертью

СТАВКА РЕФИНАНСИРОВАНИЯ

Ставка процента при предоставлении Центральным банком Российской Федерации кредитов коммерческим банкам. Ставка рефинансирования была введена 1 января 1992 года и использовалась в том числе в целях налогообложения и расчета пеней и штрафов. После введения ключевой ставки в 2013 году ставка рефинансирования перестала иметь значение как индикатор денежно-кредитной политики и носила исключительно справочный характер. С 1 января 2016 года Банк России не устанавливает самостоятельное значение ставки рефинансирования.

СТРАХОВАНИЕ

Особый вид экономических отношений для финансовой защиты жизни, здоровья, имущества или ответственности перед другими гражданами при наступлении негативного события (страхового случая), предусмотренного договором страхования (полисом).
Возмещение ущерба в страховании происходит за счет денежных фондов, которые формируются из уплачиваемых страхователями страховых взносов (страховых премий). Такое возмещение, как правило, гораздо больше страховой премии - в этом и заключается смысл страхования: в тяжелых жизненных ситуациях страховая компания предоставляет своему клиенту финансовую помощь в заранее определенном для каждого случая объеме. Страхование бывает обязательным и добровольным. Например, для владельца автомобиля обязательным является приобретение полиса ОСАГО. Договор добровольного страхования граждане и организации заключают по своему выбору, чтобы защитить себя от возможных рисков: болезни, несчастного случая, потери имущества, утери пластиковой карты и др. Деятельность страховых компаний подлежит обязательному лицензированию по каждому виду страхования. Надзор за деятельностью страховщиков осуществляет мегарегулятор - Банк России.

Т 

ТАРИФ

Система ставок платы за различные услуги, предоставляемые компаниями и организациями, в частности, банками, страховыми и финансовыми компаниями.
Часто при заключении договора с клиентом стоимость услуг компании или банка не указывается, а дается ссылка на сборник тарифов, который содержит все цены на все услуги. Обычно в договоре также прописано право финансовой организации вносить изменения в тарифы, не согласовывая, а всего лишь уведомляя об этом клиента, например, путем размещения нового сборника тарифов на официальном сайте. Тарифы могут разделяться по категориям услуг либо по группам клиентов. Некоторые тарифы устанавливаются государством. Например, для ОСАГО как для обязательного вида автострахования тарифы разрабатываются Банком России в виде определенного тарифного коридора и коэффициентов, влияющих на итоговый тариф.

ТРЕЙДЕР

Лицо, совершающее сделки, как правило, на фондовом, валютном или товарном рынках с целью извлечения прибыли. Трейдингом может заниматься как частное лицо в своих интересах, так и сотрудник компании (банка, страховой организации, компании - профессионального участника рынка ценных бумаг) в интересах своей компаний или ее клиентов. Согласно российскому законодательству, такие специалисты обязаны иметь квалификационные аттестаты специалиста финансового рынка, выдаваемые Банком России. Физические лица, торгующие в своих интересах, для трейдинговой деятельности аттестаты иметь не обязаны.

У

УПРАВЛЯЮЩИЙ

Профессиональный участник рынка ценных бумаг, оказывающий услуги по доверительному управлению ценными бумагами, денежными средствами, предназначенными для совершения сделок с ценными бумагами и (или) заключения договоров, являющихся производными финансовыми инструментами.

УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ

Юридическое лицо, имеющее лицензию на осуществление деятельности по управлению инвестиционными, паевыми инвестиционными и негосударственными пенсионными фондами. Задача управляющей компании - разумно и добросовестно совершать сделки с различными финансовыми инструментами в интересах клиентов с целью получения дохода. Вознаграждение УК рассчитывается обычно как процент от стоимости имущества, находящегося в управлении.

Ф

ФАКТОРИНГ

Продажа дебиторской задолженности в обмен на денежные средства.

ФИНАНСОВАЯ ГРАМОТНОСТЬ

Сочетание осведомленности, знаний, навыков, установок и поведения, связанных с финансами и необходимых для принятия разумных финансовых решений, а также достижения личного финансового благополучия (Определение Организации экономического сотрудничества и развития)

ФИНАНСОВАЯ ПОДУШКА БЕЗОПАСНОСТИ

Запас денежных средств и других ценностей на случай лишения доходов по причине непредвиденных обстоятельств, таких как потеря работы, болезнь, несчастный случай.
Задача финансовой подушки безопасности - помочь сохранить приемлемый уровень жизни в любых обстоятельствах. Ее размер определяется возможностями семьи или гражданина. Как правило, рекомендуется иметь для этих целей сумму, не меньшую 3–6 размеров ежемесячного дохода. Формирование подушки безопасности происходит за счет регулярного откладывания средств из доходов, получаемых в виде зарплаты или других источников. Для хранения таких сбережений лучше всего использовать консервативные инвестиционные инструменты, которые гарантируют возврат вложений и выплату процентов, при этом могут быть возвращены по первому требованию - банковские вклады. В качестве подушки безопасности можно рассматривать и приобретение таких страховых продуктов, которые гарантируют выплаты при негативных событиях в жизни.

ФИНАНСОВАЯ ПОЛИТИКА – совокупность мероприятий государства по рациональному использованию финансовых ресурсов.

ФИНАНСОВАЯ СИСТЕМА – совокупность подразделений и звеньев финансовых отношений, посредством которых осуществляется формирование, распределение и использование фондов денежных средств.

ФИНАНСОВЫЕ ОПЕРАЦИИ – действия, направленные на решение определенной задачи по организации и управлению денежными отношениями, возникающими при формировании и использовании фондов денежных средств.

ФИНАНСОВЫЙ КОНТРОЛЬ – законодательно регламентированная деятельность специально созданных учреждений контроля и контролероваудиторов за соблюдением финансового законодательства и финансовой дисциплины всех экономических субъектов, а также за целесообразностью и эффективностью их финансовых операций.

ФИНАНСЫ – система экономических отношений, в процессе которых происходят формирование, распределение и использование централизованных и децентрализованных фондов денежных средств, в целях выполнения функций и задач государства и обеспечения условий расширенного воспроизводства, удовлетворения социальных потребностей общества.

ФИНАНСОВАЯ ПИРМАИДА - схема, построенная на привлечении большого количества вкладчиков, доход которых формируется за счет средств последующих участников пирамиды. Организаторы пирамид изначально планируют хищение средств вкладчиков. В результате большое количество граждан остается обманутыми. Примерами таких схем в России являются «Русский дом «Селенга» (2,5 млн обманутых граждан), АО «МММ» (пострадали до 15 млн человек), «Властилина» и др. Финансовую пирамиду можно отличить от реального бизнеса по нескольким признакам: обещание очень высоких процентов; небольшая сумма первоначального взноса; агрессивная рекламная кампания; отсутствие лицензий для привлечения средств физических лиц.

ФИНАНСОВЫЙ ИНСТИТУТ

Организация–участник финансово–кредитной системы государства, н-р, банк, страховая компания, инвестиционный фонд, фондовая биржа, негосударственный пенсионный фонд и др. 

ФИНАНСОВЫЙ ИНСТРУМЕНТ

Договор, в результате которого возникает финансовый актив у одной организации и финансовое обязательство или долевой инструмент - у другой. Финансовые инструменты делятся на первичные (дебиторская и кредиторская задолженность, займы, облигации, векселя, акции и др.) и производные (опционы, варранты, свопы, фьючерсы, форварды и всевозможные их комбинации).

ФИНАНСОВЫЙ РИСК

Риск, связанный с вероятностью потерь финансовых ресурсов.

Объединяет рыночный риск, кредитный риск и риск ликвидности.

ФИШИНГ — это попытка мошенников получить конфиденциальную информацию, маскируясь под доверенное лицо.Злоумышленник может выдать себя за представителя банка, менеджера службы поддержки, коллегу или друга, чтобы заставить жертву загрузить вирус на устройство или перенаправить на мошеннический сайт. Там у жертвы будут украдены личные данные — логины и пароли, данные кредитных карт и номера телефонов.

ФОРВАРД

Обязательный для исполнения срочный контракт, в соответствии с которым покупатель и продавец соглашаются на поставку товара оговоренного качества и количества или валюты на определенную дату в будущем. Цена товара, валютный курс и другие условия фиксируются в момент заключения сделки.

Форвардный контракт представляет собой внебиржевой эквивалент фьючерсного контракта.

ФОНДОВЫЙ РЫНОК – рынок торговли ценными бумагами.

ФОРЕКС – международный межбанковский рынок обмена валюты по свободным ценам

ФЬЮЧЕРС - Стандартный биржевой контракт (обязательство) на покупку или продажу биржевого актива через определенный срок в будущем по заранее установленной при его заключении цене. 

Ц

ЦИФРОВОЙ РУБЛЬ — дополнительная форма российской национальной валюты, которая будет эмитироваться Банком России в цифровом виде. Цифровой рубль сочетает в себе свойства наличных и безналичных рублей.

Как и безналичные деньги, цифровой рубль делает возможными дистанционные платежи и расчеты онлайн. С другой стороны, как и наличные, цифровой рубль может использоваться в офлайн-режиме — при отсутствии доступа к Интернету.

ЦЕННАЯ БУМАГА

Финансовый документ, удостоверяющий, с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов, имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении.

Ценные бумаги подразделяются на долевые ценные бумаги (акции), долговые ценные бумаги (государственные, корпоративные облигации, векселя) и деривативы (фьючерсы, опционы и др.).

ЦЕССИЯ

Переуступка прав требования по кредитам, ценным бумагам и т.д.

Ч

ЧЕК

Ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. 

Ш

ШТРАФ

Денежное взыскание за нарушение закона или договора, например, в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств по договору, либо финансовая ответственность производителя товара или услуги за нарушение прав потребителей. Если получателем неустойки, штрафа и других компенсаций, назначенных в связи с нарушением прав потребителей, стало физическое лицо, такие поступления считаются его доходом и облагаются налогом на доходы физических лиц - НДФЛ. Обязанность заплатить штраф может появиться не только в коммерческих взаимоотношениях, но и в части обязательных платежей в пользу государства. Так, например, штраф взыскивается, если налогоплательщик не представил в срок налоговую декларацию.

Э 

ЭКВАЙРИГ

Услуги банка по организации оплаты товаров и услуг в торговой точке банковскими картами. Банк-эквайер устанавливает необходимое оборудование для приема к оплате карт, производит все расчеты по этим операциям, обучает персонал. За это банк получает комиссионное вознаграждение в процентах от суммы покупки по банковской карте. Учитывая растущую популярность у населения расчетов пластиковыми картами, эквайринг позволяет торговой организации привлекать большее количество покупателей и наращивать оборот. При этом затраты на охраняемую перевозку наличности (инкассацию и связанные с этим риски снижаются.

ЭЛЕКТРОННЫЕ ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА (ЭДС) (ЭЛЕКТРОННЫЕ ДЕНЬГИ) – безналичные денежные средства в рублях или иностранной валюте, предоставленные клиентом оператору ЭДС для исполнения своих денежных обязательств перед третьими лицами.

ЭМИССИЯ ЦЕННЫХ БУМАГ

Выпуск ценных бумаг в обращение. 

ЭМИТЕНТ

Юридическое лицо, исполнительный орган государственной власти или орган местного самоуправления, который от своего имени и в рамках своей деятельности выпускает в обращение ценные бумаги или иные платежные средства.

ЭФФЕКТИВНАЯ ПРОЦЕНТНАЯ СТАВКА

Ставка, дисконтирующая расчетные будущие денежные выплаты или поступления на протяжении ожидаемого срока действия финансового инструмента или, где это уместно, более короткого периода, точно до чистой балансовой стоимости финансового актива или финансового обязательства.